Diplomado en Delitos Fiscales

Acerca de Diplomado en Delitos Fiscales

Objetivo
Los delitos fiscales abarcan dos áreas del Derecho muy especializadas: la Fiscal y la Penal; y la convergencia de ambas ramas genera una mayor complejidad en el planteamiento y solución de conflictos legales, pues generalmente el especialista en Derecho Penal no conoce el Derecho Fiscal y viceversa. Por esto, el objetivo de este Diplomado es proporcionar a litigantes, Ministerios Públicos o Fiscales, servidores del Poder Judicial y en general a los estudiosos del Derecho, las herramientas necesarias para encontrar soluciones jurídicas en este tipo de casos, a partir de la comprensión de las reglas y principios que rigen a cada una de esas disciplinas y la forma en que interactúan la mismas.

Contenido

Módulo 1

1. Tipos de Impuestos
2. Bien Jurídico Tutelado
3. Tipos de Delitos
4. Autoridades Competentes.

1. Unidades Administrativas Competentes
2. Visitas Domiciliarias, Revisiones de Gabinete y Revisiones Electrónicas
3. Determinación Presuntiva
4. Facultades de comprobación fiscal vs facultades de investigación de delitos fiscales
5. Independencia entre jurisdicciones penal y administrativa.

1. Caducidad vs Prescripción
2. Plazos y Cómputo
3. Conocimiento del Delito.
4. Reforma al Art. 100 del CFF
5. Supletoriedad del CPF.

1. Tipos
2. Momento para presentarlo
3. Competencia y Legitimación
4. Formalidades.

1. Defraudación Fiscal
2. Defraudación Fiscal Equiparable
3. Presunción del Delito de Defraudación Fiscal en los casos de Art. 400 Bis del CPF
4. Calificativas.

1. Efectos de las facturas
2. Presunciones
3. Sanciones penales previstas
4. Análisis de la Reforma
5. Concurso de Delitos.

1. Investigación y persecución simultánea?
2. Límites
3. Recomendaciones y Tratados Internacionales
4. Práctica Mexicana.

1. Contrabando
2. Contrabando Equiparable
3. Contrabando Presunto
4. Contrabando vs Delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Art. 400 Bis del CPF)
5. Contrabando vs Delincuencia Organizada.
• Prisión preventiva oficiosa, inconstitucionalidad de la reforma.

1. Delitos relacionados con el Registro Federal de Contribuyentes
2. Delitos relacionados con la Contabilidad e Informes al RFC
3. Delitos de Depositaría e Interventoría Infiel
4. Delito de Servidores Públicos.

1. Tipos de Contribuyentes: Personas Físicas y Personas Morales
2. Responsabilidad de los administradores de las personas morales
3. Presunción prevista en el Art. 19-A del CFF.

1. Principio de Taxatividad
2. Prohibición de Interpretaciones Conformes
3. Presunción de Inocencia.

1. Implicaciones del Sistema Acusatorio en los Delitos Fiscales
2. Prohibición de criterios de oportunidad en los delitos fiscales
3. Providencias Precautorias y Medidas Cautelares. Inconstitucionalidad de la reforma al artículo 92 del CFF (DOF de 17/junio/2016).